Empresa Lucro Real: como funciona na prática

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Se você está buscando entender como funciona uma empresa Lucro Real, saiba que este regime tributário pode ser uma excelente opção para muitas empresas que buscam otimizar a carga tributária. Neste artigo, exploraremos de forma detalhada como ele opera na prática, suas principais vantagens e desafios. Vamos abordar tudo que você precisa saber para tomar a melhor decisão para o seu negócio, considerando suas particularidades.

Aqui, vamos explicar como o regime de Lucro Real funciona, quem pode optar por ele, e quais as implicações fiscais e operacionais que ele traz. Além disso, vamos discutir se este modelo é vantajoso para a sua empresa.

O que é o regime de Lucro Real?

O regime de Lucro Real é um dos modelos de tributação que as empresas podem adotar no Brasil. Ele é utilizado por empresas que têm uma receita bruta anual superior a um determinado limite, e é obrigatório para certos tipos de atividades, como instituições financeiras e grandes empresas. A principal característica desse regime é que os impostos são calculados com base no lucro real da empresa, ou seja, sobre o lucro efetivamente apurado, após a dedução de despesas operacionais e outros custos.

Quem pode adotar o regime de Lucro Real?

Nem todas as empresas podem optar pelo regime de Lucro Real. Este modelo é obrigatório para:

  • Empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano.
  • Empresas que atuam em atividades financeiras (bancos, seguradoras, etc.).
  • Empresas que realizam atividades com isenção ou redução de tributos.

Além disso, algumas empresas podem escolher o Lucro Real como uma alternativa ao Lucro Presumido, caso essa opção seja mais vantajosa para a realidade do seu negócio.

Como funciona o Lucro Real na prática?

A principal característica do regime de Lucro Real é a forma como os impostos são calculados. Nesse modelo, a base de cálculo para os tributos, como o Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), é o lucro efetivo da empresa, apurado de acordo com a escrituração contábil. Ou seja, a empresa precisa manter uma contabilidade detalhada e organizada, que contemple todas as receitas e despesas, para que o valor a ser tributado seja correto.

Apuração do Lucro Real

A apuração do Lucro Real é feita de maneira anual, e as empresas devem fazer a contabilidade de todos os seus gastos, receitas e outros valores relevantes. Além disso, a apuração pode ser feita de forma trimestral ou anual, dependendo da escolha da empresa.

Impostos no Regime de Lucro Real

  • IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): Apurado sobre o lucro da empresa, com uma alíquota de 15%, podendo ser acrescido de um adicional de 10% sobre o lucro que ultrapassar R$ 240.000,00 por trimestre.
  • CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Também calculada sobre o lucro da empresa, com alíquotas que variam de 9% a 12%, dependendo do tipo de atividade.

Vantagens e desvantagens do regime de Lucro Real

Vantagens

  1. Possibilidade de dedução de despesas: No regime de Lucro Real, é possível deduzir diversas despesas operacionais da base de cálculo dos tributos, como gastos com salários, aluguel, fornecedores e outras despesas essenciais para o funcionamento do negócio. Isso pode resultar em uma carga tributária menor do que em outros regimes.
  2. Maior controle financeiro: A adoção do Lucro Real exige que a empresa tenha um controle rigoroso de suas finanças, o que pode trazer benefícios a longo prazo, como melhor organização financeira e maior controle sobre a rentabilidade.
  3. Compensação de prejuízos fiscais: Se a empresa tiver prejuízos em determinado período, ela pode compensá-los com lucros de períodos subsequentes, reduzindo o valor a pagar de impostos.
  4. Vantagem para empresas com grandes despesas: Empresas que possuem muitas despesas dedutíveis podem se beneficiar do regime de Lucro Real, pois as deduções podem diminuir consideravelmente a base de cálculo dos tributos.

Desvantagens

  1. Exigência de uma contabilidade detalhada: Empresas que optam por esse regime precisam ter uma contabilidade rigorosa e detalhada. Isso significa a necessidade de profissionais especializados, o que pode aumentar os custos operacionais.
  2. Custo operacional elevado: O regime de Lucro Real exige mais controle e formalização das operações fiscais e contábeis, o que pode tornar o processo mais burocrático e custoso para a empresa.
  3. Complexidade na apuração dos impostos: A apuração e o pagamento dos tributos no Lucro Real pode ser mais complexo, exigindo a análise de diversas variáveis, como receitas, despesas, investimentos e deduções. Empresas menores podem ter dificuldade em lidar com essas questões.

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Quando é vantajoso escolher o Lucro Real?

A opção pelo Lucro Real pode ser vantajosa em algumas situações específicas. Por exemplo, empresas com grandes despesas operacionais ou que já estão em prejuízo, podem ver uma redução significativa na carga tributária ao escolher esse regime. Além disso, empresas que pretendem expandir ou têm previsão de aumento de lucro podem se beneficiar da compensação de prejuízos, o que pode reduzir o pagamento de impostos nos anos seguintes.

Como a escolha do regime impacta o planejamento tributário?

O planejamento tributário é fundamental para qualquer empresa. A escolha do regime de Lucro Real deve ser feita com base em uma análise detalhada da situação financeira e das perspectivas de crescimento do negócio. Empresas que buscam um maior controle sobre suas finanças e que já possuem uma estrutura contábil robusta podem tirar proveito desse regime.

O regime de Lucro Real e como ele pode beneficiar o seu negócio

Se você está considerando adotar o regime de Lucro Real para sua empresa, a Impacto Consultoria & Contabilidade está aqui para ajudá-lo a entender como essa escolha pode impactar o seu negócio de maneira positiva. 

Nossa equipe de especialistas pode orientar você na escolha do regime tributário mais vantajoso, ajudando a otimizar sua carga tributária e a melhorar a saúde financeira de sua empresa.

Entre em contato e tire suas dúvidas sobre o regime de Lucro Real para a sua empresa!