O lucro real mensal é um regime tributário complexo, mas muito utilizado por empresas de grande porte e que necessitam de um controle mais preciso sobre sua tributação. Muitas empresas cometem o erro de não acompanhar de perto a apuração do lucro real mensal, o que pode resultar em uma série de problemas fiscais e financeiros.
Neste artigo, vamos discutir os riscos de não acompanhar de perto o lucro real mensal, as possíveis consequências dessa falta de controle e como a sua empresa pode evitar esses erros ao adotar boas práticas de gestão tributária.
O que é o Lucro Real Mensal?
Antes de entender os riscos de não monitorar o lucro real mensal, é importante saber o que ele significa. O lucro real mensal é o regime tributário pelo qual o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) são calculados com base no lucro efetivo da empresa, apurado mensalmente.
Esse regime exige uma apuração detalhada e precisa das receitas, despesas e custos, além da inclusão de ajustes previstos pela legislação fiscal. Por ser um regime mais complexo, a apuração do lucro real mensal demanda uma gestão contábil eficaz e um acompanhamento constante para garantir que a empresa não tenha surpresas fiscais.
Como Funciona a Apuração do Lucro Real Mensal?
A apuração do lucro real mensal é realizada com base no lucro líquido da empresa. Esse lucro é calculado a partir das receitas obtidas, subtraindo-se as despesas e custos operacionais. Além disso, é necessário fazer ajustes fiscais, como a adição de valores não dedutíveis ou a exclusão de valores que não são tributáveis.
O valor apurado é utilizado para calcular o imposto devido, o que implica que a empresa pagará impostos sobre o lucro real apurado no mês, e não sobre uma base presumida. Embora esse regime possa trazer vantagens em termos de deduções, ele também exige um controle rigoroso, pois um erro na apuração pode resultar em tributos pagos de forma inadequada.
Perigos de Não Acompanhar de Perto o Lucro Real Mensal
Fique de olho nos perigos em não acompanhar de perto o Lucro Real Mensal, pode ser prejudicial ao seu negócio e aos seus impostos.
1. Multas e Juros por Erros na Apuração
A falta de acompanhamento adequado do lucro real mensal pode levar a erros na apuração do lucro, o que, por sua vez, pode resultar no pagamento incorreto de impostos. Caso o imposto seja subestimado, a empresa poderá ser multada e obrigada a pagar juros sobre o valor devido, o que pode afetar significativamente o fluxo de caixa.
Além disso, o fisco pode aplicar penalidades em caso de erros recorrentes ou tentativas de omissão de informações. Esses custos extras podem ser evitados com um controle adequado e a apuração correta dos dados fiscais.
2. Dificuldades no Planejamento Tributário
Quando a empresa não realiza o acompanhamento regular do lucro real mensal, fica mais difícil fazer um planejamento tributário eficiente. O planejamento tributário envolve a análise de todos os custos, receitas e impostos pagos, com o objetivo de reduzir a carga tributária de forma legal.
Sem o controle adequado, a empresa pode perder oportunidades de dedução ou compensação de tributos, como no caso do ICMS, PIS, COFINS, entre outros impostos. Além disso, o não acompanhamento pode gerar uma visão equivocada sobre os resultados financeiros da empresa, dificultando a tomada de decisões estratégicas.
3. Impacto na Solvência da Empresa
O lucro real mensal pode afetar diretamente a solvência da empresa, especialmente em setores com alta variação nas receitas. A falta de acompanhamento fiscal pode resultar em surpresas desagradáveis, como a descoberta de que a empresa não tem recursos suficientes para pagar os impostos devidos no final do período.
Esses problemas podem se agravar se a empresa não tiver uma reserva financeira ou um controle eficiente sobre o fluxo de caixa, comprometendo sua capacidade de honrar com suas obrigações fiscais e financeiras.
4. Risco de Despesas Excessivas ou Subestimadas
A apuração incorreta do lucro real mensal também pode resultar em despesas excessivas ou subestimadas. Isso ocorre porque, ao não monitorar corretamente o regime, a empresa pode acabar deduzindo despesas indevidas ou deixando de registrar despesas que são dedutíveis, prejudicando a apuração do lucro e, consequentemente, o cálculo dos tributos devidos.
Além disso, o controle ineficaz pode levar ao pagamento de impostos sobre valores que não deveriam ser tributados, afetando o resultado final da empresa.
Como Evitar os Perigos do Lucro Real Mensal
Evitar é melhor do que corrigir, por isso, atente-se às dicas para evitar os perigos do Lucro Real mensal.
1. Manter uma Contabilidade Rigorosa e Atualizada
Para evitar os perigos de não acompanhar de perto o lucro real mensal, é essencial manter uma contabilidade rigorosa e sempre atualizada. Isso inclui o registro detalhado de todas as receitas, despesas e custos operacionais, além da apuração de ajustes fiscais.
A contabilidade deve ser realizada com base nas normas contábeis e fiscais, garantindo que todas as informações sejam precisas e que os tributos sejam pagos de acordo com o valor correto do lucro real.
2. Contratar Profissionais Especializados
A gestão do lucro real mensal exige conhecimento técnico e experiência. Portanto, contratar uma equipe contábil especializada ou contar com os serviços de uma consultoria tributária pode ser uma boa solução para garantir que a apuração seja feita de forma correta.
Profissionais especializados podem identificar oportunidades de economia tributária e evitar erros comuns que podem resultar em problemas fiscais para a empresa.
3. Implementar Sistemas de Gestão Contábil e Fiscal
A utilização de sistemas de gestão contábil e fiscal pode facilitar a apuração do lucro real mensal e ajudar a garantir que todos os registros sejam feitos corretamente. Esses sistemas permitem que a empresa acompanhe suas receitas e despesas em tempo real, facilitando o controle e a geração de relatórios financeiros e fiscais precisos.
Além disso, esses sistemas podem automatizar processos de apuração, evitando erros humanos e agilizando a gestão tributária.
Leia também
- Empresa Lucro Real: como funciona na prática;
- O que é melhor: Lucro Real ou Presumido? A resposta que ninguém dá;
- O que se atentar para a fiscalização tributária?
Conclusão: Como a Impacto Consultoria & Contabilidade Pode Ajudar Sua Empresa
A Impacto Consultoria & Contabilidade é especializada em auxiliar empresas na gestão eficiente do lucro real mensal, garantindo que todos os cálculos sejam realizados corretamente e que você esteja em conformidade com a legislação fiscal. Com nossa experiência em contabilidade e planejamento tributário, podemos ajudar sua empresa a evitar os perigos associados à falta de controle tributário, como multas e juros excessivos.
Se você está enfrentando dificuldades com a apuração do lucro real mensal ou deseja otimizar a gestão tributária da sua empresa, entre em contato conosco e solicite um orçamento. Nossa equipe está pronta para fornecer a orientação necessária para reduzir sua carga tributária e melhorar o desempenho fiscal da sua empresa.
Entre em contato conosco e solicite um orçamento personalizado para sua organização.